江西省优化营商环境攻坚行动方案之5、纳税攻坚行动方案
纳税攻坚行动方案
（省税务局牵头）
一、工作目标
基本实现企业办税缴费事项可网上办理，2021年底前，年纳税缴费时间压减至110小时以内；持续拓展优化“最多跑一次”、“一次不跑”清单，实现90%以上办税事项一次办结；确保正常出口退税业务平均办理时间不超过8个工作日，一类出口企业不超过5个工作日。
二、主要措施
（一）减少纳税次数
推进电子税务局与政务服务网无缝对接，着力打造“456”便利化纳税缴费格局，实现四种“实体、网上、掌上、自助”纳税缴费渠道，五种“税务（银行）窗口、电子税务局、微信、手机APP、自助终端”纳税缴费方式，六种“现金、银行转账、POS机、微信、支付宝、二维码”纳税缴费手段，推行综合申报。进一步简并征期，将城镇土地使用税、房产税、印花税（按次申报的除外）、土地增值税等四个税种统一按季申报。纳税人在申报上述四个税种时，可选择通过电子税务局进行税种综合申报，实现“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”。简化财务报表报送，在江西省范围内从事生产、经营的纳税人，按照规定应当报送财务报表的，实行按季报送。除全国千户集团总部及其成员企业外，取消报送纳税人根据所适用会计制度编制的相关附表以及会计报表附注、财务情况说明书、审计报告等资料，由纳税人留存备查。（省税务局负责）
（二）压缩办税时间
持续拓展优化“最多跑一次”、“一次不跑”清单，实现90%以上办税事项一次办结。动态调整办事指南和税收优惠政策及便利化措施手册，通过办税服务厅、纳税人学堂、税务网站、“两微一端”、12366纳税服务热线、电视、广播等线上线下相结合的方式，开展多渠道、广覆盖的税费优惠政策宣传，进一步提升税收宣传覆盖面。推出预约叫号、智能排号服务，提供电子税务局、省税务局网站、办税服务厅、智能导税台等方式多渠道查询和获取需要携带的涉税资料，并根据预约办税情况和办税服务厅排队等候情况，合理调配窗口资源。拓展网上申报更正业务范围，实现企业所得税预缴申报、增值税小规模纳税人申报、增值税一般纳税人申报网上撤销、更正申报。继续拓展“非接触式”纳税缴费渠道，升级完善电子税务局功能，实现主要涉税服务事项网上办理，2021年底前，除个别特殊、复杂事项外，基本实现企业办税缴费事项可网上办理，年纳税缴费时间压减至110小时以内。（省税务局、人行南昌支行按职责分工负责）
（三）减轻税费负担
落实国家各项减税降费政策，动态更新税费优惠政策指引，加强与人社部门、医保部门和税务部门间合作与数据共享，不断精简优惠办理程序，推行“自行判别、申报享受、资料留存备查”的办理方式。深化大数据分析和应用，依据本省业务实际，编写优惠政策应享未享和违规享受风险监控指标，实现风险扫描，风险应对，成果检验全过程监控；利用大数据平台网格化管理功能，开发相关政策监控功能模块，实现减税降费政策落实情况省市县三级实时监控，确保符合条件的纳税人、缴费人应享尽享，对违规享受的及时提示纠正和处理。针对小规模纳税人增值税税率最新政策调整、疫情防控企业增值税留抵退税等优惠政策，及时分析政策内容，确定调整需求，确保在政策执行前如期完成电子税务局改造，让纳税人和缴费人及时享受到优惠政策。（省税务局、省信息中心、省人社厅、省医保局等有关部门按职责分工负责）
（四）优化税后流程
实行增值税留抵退税网上申报、审核及企业所得税年度汇算清缴缴纳税款后网上更正申报，提高退税效率。加强与人民银行沟通协调，畅通电子退税渠道，杜绝不必要纸质资料的报送，确保符合条件的纳税人及时获得退税款。加强与商务、人民银行、海关等部门的协作配合，扩大数据共享，实施出口退税大数据智能监管，提升监管精准率，加快出口退税进度，确保正常出口退税业务平均办理时间不超过8个工作日，一类出口企业不超过5个工作日。优化增值税期末留抵退税流程，多部门联动，减少不必要流转环节，将获得退税时间进一步压缩。（省税务局、省商务厅、人行南昌支行、南昌海关、省信息中心有关部门按职责分工负责）
（五）规范税收执法
更新全省税务机关权责清单，积极运用税务总局发布的税务行政执法案例，严格执行税务行政处罚裁量权行使规则和执行标准；运用兼顾法理情的审慎包容监管，不搞简单粗暴、选择性、一刀切的随意执法，持续优化税务稽查执法方式，努力实现对市场主体干扰最小化、监管效能最大化；全面深入落实行政执法公示制度、执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度，实现税务执法公开、公平、公正；优化纳税服务投诉管理，建立和完善税务机关对纳税人、缴费人咨询、投诉、举报等涉税涉费诉求的多渠道接收、快速转办、限时响应、结果回访、跟踪监督、绩效考核机制。全面落实纳税信用修复机制，广泛宣传纳税信用修复的条件、流程等，引导纳税人及时纠正失信行为，按照纳税信用修复范围及标准调整相应纳税信用评价指标分值，重新评价纳税人的纳税信用级别，帮助失信纳税人重塑信用。（省税务局负责）