1%专票到底能不能按9%计算抵扣 / 四六文摘

增值税的抵扣,二哥想每个干财务的人都清楚. 取得一张专票,勾选后按票面的税额申报抵扣. 取得一张农产品销售发票或收购发票按照发票上注明的农产品买价计算抵扣 -- 不管是勾选抵扣,还是计算抵扣,亦或是核 ...

昨天的文章<读懂增值税率--3%到1%可能只是个寂寞>有读者申春风留言:"有好多地方小规模纳税人开具的1%农产品专票不让按9%抵扣",今天对此写一写. 严格说,不让抵扣 ...

何博士注: 关于一般纳税人自小规模纳税人购进农产品取得对方开具的专票抵扣进项的问题,笔者四年前曾写过文章进行分析(点击查看),之所以2017 37号允许上家开3%下家抵9%(或10%,下同),根源在于 ...

财税[2017]37号(以下简称37号文)简并了增值税税率,很多人大唱赞歌,认为解决了很多问题.可是,我把该文反复读了几遍,总还是感觉欠缺了点什么,说的有点不清不楚. 问题一:如何理解与落实" ...

不抵扣的专票到底认不认证? 如果用于简易计税.免税.职工福利等用途方面,进项税金不能抵扣. 此时,如果收到增值税专用发票,要不要去认证?还是直接计入相关成本费用? 发票使用的相关法律.法规.规范性文 ...

一张发票可以分次抵扣吗?这让我想起有个读者给我的留言. 有效税额是怎么回事? 其实这里,二哥觉得你可以将它理解成为部分不抵扣的功能,为什么要出这个功能,其实也是有实际的应用场景的. 我们纳税人在购进货 ...

二哥中税答疑研究院 2021-06-09 通知 <中税答疑网站查询>(免费版)正式上线啦!该版是<中国税法查询系统:税法送万家专版>的孪生兄弟!系中税答疑沉淀20年打造的税 ...

小规模纳税人3%征税率减按1%执行到2021年年底,也就是说小规模可以继续开具1%的发票,那么如果客户非要索取3%的专票,怎么办? 小规模1%继续执行还能不能开具3%的专票? 按照最新政策,湖北省小 ...

好课推荐课个人能去税局代开专票吗?能免税吗?代开有什么风险?今天统一回复大家 01个人能去税务局代开增值税专用发票吗? 疑问: 我是自然人,将商业房出租了,租金10.5万元,客户要求我提供增值 ...

什么是不抵扣勾选? 不抵扣勾选不抵扣勾选是勾选平台的一个功能,很多朋友问二哥,这个功能干什么用的?既然取得专票为什么又不能抵扣呢? 取得专票肯定不是都能抵扣啊,因为我们抵扣不仅要看是否取得合法合规的 ...

财税[2017]37号文规定,一般纳税人从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额. 随着扣除率的变化调 ...

最近一段时间有不少学员咨询,他们企业从银行取得了手续费.咨询费等增值税专用发票,进项税额是否可以抵扣?这些学员存在一些理解上的误区,现在我们来分析总结一下,供大家实务参考,避免涉税风险. 一般情况下, ...

企业a为增值税一般纳税人,主营商品货物的批发和零售,增值税的税率为13%.财务人员当月申报所属期上月的增值税时发现,因操作失误上月的发票部分税率错开具成9%,部分税率开具13%.开具发票如下图: 申报 ...

1%专票到底能不能按9%计算抵扣